Autónomos societarios: qué son y cómo cotizan

Los autónomos societarios son una figura clave dentro del régimen de autónomos en España, especialmente en el caso de aquellas personas que forman parte de una empresa o sociedad. Se trata de socios que, debido a su participación activa en la gestión o dirección de la empresa, deben cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Esta obligación de cotizar como autónomo surge principalmente cuando el socio tiene una participación significativa en el capital de la empresa o desempeña funciones de administración.

En este artículo, vamos a explicar en qué consiste exactamente el autónomo societario, cómo cotiza, cuáles son las diferencias con otros autónomos, y cómo nuestra asesoría online con IA puede facilitarte la gestión de todo el proceso.

¿Qué es un autónomo societario?

Un autónomo societario es un socio de una empresa que participa en la gestión, dirección o administración de la sociedad y, por lo tanto, está obligado a cotizar en el RETA. Esta figura es común en sociedades mercantiles como Sociedades Limitadas (SL) o Sociedades Anónimas (SA), donde los socios que tienen un papel activo en la gestión de la empresa deben estar dados de alta como autónomos.

Los autónomos societarios no son autónomos tradicionales que trabajan por cuenta propia de manera individual, sino que están vinculados a la dirección o administración de una empresa. Esto les obliga a cumplir con ciertas obligaciones fiscales y de cotización.

Nuestra asesoría online con IA te ayudará a determinar si debes darte de alta como autónomo societario y te guiará en el proceso, asegurando que todo esté en orden con las normativas vigentes.

¿Quién debe darse de alta como autónomo societario?

No todos los socios de una empresa están obligados a cotizar como autónomos societarios. Sin embargo, sí lo deben hacer aquellos que cumplan con uno o varios de los siguientes requisitos:

1. Socios que poseen más del 25% del capital social y, además, ejercen funciones de dirección, administración o gestión dentro de la empresa.
2. Socios que poseen al menos el 33% del capital social aunque no ejerzan funciones de administración, pero sí desempeñan tareas dentro de la empresa.
3. Administradores o directores de una empresa, independientemente de su porcentaje de participación en el capital social.

Estos casos reflejan situaciones en las que el socio no solo participa en el capital de la empresa, sino que también tiene un rol activo en su funcionamiento y toma de decisiones, lo que obliga a darse de alta como autónomo.

Nuestra asesoría online con IA está diseñada para guiarte en este proceso y asegurar que, si es necesario, te des de alta como autónomo societario sin contratiempos.

Cómo cotizan los autónomos societarios

Los autónomos societarios cotizan en el RETA, igual que los autónomos tradicionales. Sin embargo, la principal diferencia radica en que los autónomos societarios tienen una base mínima de cotización más alta que los autónomos convencionales. Esta base mínima está vinculada al salario mínimo interprofesional (SMI).

Base mínima de cotización

En 2024, por ejemplo, la base mínima de cotización para los autónomos societarios es superior a la de los autónomos individuales, lo que implica una cuota mensual más alta. La base mínima para autónomos societarios se sitúa en torno a los 1.200 euros, lo que significa que la cuota a la Seguridad Social ronda los 400 euros mensuales, dependiendo de las circunstancias.

Esto es un aspecto clave para los autónomos societarios, ya que están obligados a cotizar por una base más alta, lo que puede representar un coste importante, especialmente para pequeñas empresas o sociedades en fase inicial.

Nuestra asesoría online con IA te ayudará a gestionar tu base de cotización y a optimizar tus pagos a la Seguridad Social, para que puedas equilibrar tus costes y asegurarte de que todo se gestiona de manera eficiente.

Bonificaciones para autónomos societarios

Una de las cuestiones más relevantes en cuanto a la cotización de los autónomos societarios es la posibilidad de acceder a bonificaciones. Tradicionalmente, los autónomos societarios no tenían acceso a la tarifa plana de autónomos que sí estaba disponible para los autónomos convencionales. Sin embargo, en los últimos años, diversas sentencias judiciales han dado la razón a los autónomos societarios, permitiéndoles acceder a la tarifa plana si cumplen con los requisitos generales.

Esto significa que los autónomos societarios pueden beneficiarse de una reducción en la cuota de la Seguridad Social durante los primeros 12 meses de actividad, lo que supone un ahorro importante en los costes de cotización.

Nuestra asesoría online con IA te informará sobre las bonificaciones disponibles y te ayudará a solicitarlas para que puedas reducir tus costes de cotización al máximo.

Obligaciones fiscales de los autónomos societarios

Los autónomos societarios también deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales, al igual que cualquier otro autónomo o empresa. Entre las principales obligaciones se incluyen:

1. Presentación de declaraciones trimestrales de IVA: Si la empresa realiza actividades sujetas al IVA, el autónomo societario debe presentar el modelo 303 de IVA trimestralmente.
2. Pagos fraccionados de IRPF: También deben presentar el modelo 130 de IRPF trimestralmente, donde se declaran los pagos fraccionados del impuesto sobre la renta.
3. Declaración anual de la renta: Los autónomos societarios deben incluir en su declaración de la renta los ingresos obtenidos a través de su participación en la empresa.

Nuestra asesoría online con IA facilita la gestión de estas obligaciones fiscales, automatizando procesos y ayudando a evitar errores que puedan generar sanciones o problemas con Hacienda.

Ventajas y desventajas de ser autónomo societario

Ventajas:

1. Control y flexibilidad: Los autónomos societarios tienen un mayor control sobre la empresa y sus decisiones, lo que les permite mayor flexibilidad en la gestión del negocio.
2. Bonificaciones: Los autónomos societarios pueden acceder a bonificaciones, como la tarifa plana, lo que les ayuda a reducir los costes de cotización.
3. Optimización fiscal: En muchas ocasiones, ser autónomo societario permite optimizar los beneficios y deducciones fiscales que aplican tanto a la empresa como a la persona.

Desventajas:

1. Costes de cotización: La base mínima de cotización es más alta para los autónomos societarios, lo que implica un coste mensual más elevado en comparación con los autónomos individuales.
2. Obligaciones fiscales: Los autónomos societarios tienen que gestionar una mayor cantidad de obligaciones fiscales, tanto a nivel personal como de la empresa, lo que puede complicar la administración si no se cuenta con el apoyo adecuado.

Nuestra asesoría online con IA te ayudará a aprovechar las ventajas de ser autónomo societario y a gestionar eficazmente las desventajas, optimizando tus recursos y garantizando el cumplimiento de todas las normativas.

Conclusión

Los autónomos societarios son aquellos socios de una empresa que, debido a su participación en la gestión o administración, deben cotizar en el RETA. Aunque esto implica una base de cotización más alta y mayores responsabilidades fiscales, también ofrece ventajas en términos de control empresarial y bonificaciones.

Nuestra asesoría online con IA está diseñada para ayudarte a gestionar todas las obligaciones fiscales y de cotización como autónomo societario, optimizando tus recursos y asegurando que todo se haga de manera eficiente y legal. Si eres autónomo societario o estás pensando en crear una empresa, no dudes en contactarnos para recibir el asesoramiento que necesitas.