Las inspecciones de Hacienda a autónomos no siempre son aleatorias: muchas las dispara un descuadre, una deducción rara o un cruce de datos que no cuadra. La buena noticia es que casi todas se ganan o se pierden antes de empezar, según lo ordenada que tengas la información. Y eso, hoy, se puede automatizar.
Tipos de inspección
| Tipo | Qué revisa |
|---|---|
| Total | Todas las cuentas y declaraciones, normalmente hasta 4 años atrás |
| Parcial | Aspectos concretos (deducciones, IVA…) |
| In situ | Visita al lugar donde desarrollas la actividad |
| Requerimiento de documentación | Hacienda pide documentos adicionales sobre un punto concreto |
| Por denuncia | Iniciada por un tercero (cliente, proveedor, competidor) |
Causas más frecuentes
- Declaraciones con incoherencias: cifras que no cuadran o sospechosamente altas/bajas.
- Gastos difíciles de justificar: deducciones sin relación clara con la actividad.
- Facturación que no casa con los cobros: ingresos declarados que no coinciden con facturas o movimientos bancarios.
- Alertas del modelo 347: la declaración de operaciones con terceros > 3.005,06 € anuales. Si lo que declaras no coincide con lo que declaran tus clientes o proveedores, salta el descuadre.
Cómo prepararse
La mejor defensa es una contabilidad clara y actualizada. Ten siempre a mano y conciliado: facturas emitidas y recibidas, extractos bancarios (que la AEAT contrasta con tus ingresos), declaraciones de IVA e IRPF trimestrales y anuales, y contratos y nóminas si tienes empleados, con la Seguridad Social al día.
El contexto 2026: Hacienda cruza más datos que nunca
El modelo 347 sigue vigente, pero ahora convive con el SII y, desde julio de 2027, con Verifactu. Traducción: la AEAT tiene cada vez más información en tiempo real para cruzar. El margen para improvisar se reduce; el premio por tener la trazabilidad automatizada, sube.
El error que dispara inspecciones: la trazabilidad rota
Casi ningún autónomo quiere defraudar; lo que falla es la trazabilidad. Una factura mal imputada, un cobro sin asociar, un 347 que no cuadra con el del proveedor. Cada descuadre es una puerta abierta a un requerimiento.
Excel es el primer escalón para ordenar tus registros. La automatización con IA es el segundo: concilia facturas, bancos y modelos solo, y detecta descuadres antes que Hacienda.
Estimaciones direccionales basadas en proyectos reales, no en estudios citados.
Cómo blindarte con n8n + IA
Conciliación automática
Facturas, movimientos bancarios y declaraciones se cruzan solos. Cada ingreso queda asociado a su factura y a su cobro.
Detección temprana de descuadres
La IA marca incoherencias (importes, fechas, 347 que no casa) antes de presentar, no cuando llega el requerimiento.
Expediente listo en un clic
Si llega una inspección, n8n reúne facturas, extractos y modelos del periodo solicitado en minutos, no en días.
Un autónomo recibió un requerimiento y no encontraba nada
Las facturas estaban en tres sitios y el banco sin conciliar. Montamos conciliación + expediente automático con n8n + IA sobre su software de facturación.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos años atrás puede revisar Hacienda?
Por lo general, hasta 4 años (plazo de prescripción), aunque hay supuestos con plazos distintos.
¿Qué dispara más inspecciones a autónomos?
Incoherencias en las declaraciones, gastos difíciles de justificar, descuadres entre facturación y cobros, y discrepancias en el modelo 347.
¿El modelo 347 sigue vigente en 2026?
Sí. Convive con el SII y, desde julio de 2027, con Verifactu. El umbral sigue en 3.005,06 € anuales con un mismo tercero.
¿Se puede automatizar la preparación ante inspección?
Sí. Con n8n + IA sobre tu software: conciliación, detección de descuadres y expediente listo en minutos, sin migraciones.
¿Quieres llegar a una inspección sin sudores?
Lo vemos en una primera conversación de 30 minutos sin coste.