¿Es legal facturar sin ser autónomo?

Facturar sin estar dado de alta como autónomo puede ser legal en determinadas situaciones, pero es importante conocer las condiciones bajo las cuales esto es posible. La regla general es que cualquier actividad económica que se realice de manera habitual debe llevar consigo la obligación de alta en el régimen de autónomos. Sin embargo, existen excepciones específicas en las que es legal emitir facturas sin estar dado de alta.

¿Cuándo NO se puede facturar sin ser autónomo?

No se puede facturar sin estar dado de alta como autónomo si se realiza una actividad de manera regular o habitual. Esto incluye trabajos en los que se emiten facturas de forma periódica, aunque los ingresos sean bajos. La Agencia Tributaria establece que cualquier actividad económica que se realice con cierta regularidad debe ser reportada y, por tanto, requiere estar dado de alta en el régimen de autónomos.

¿Cuándo es posible facturar sin ser autónomo?

Existen situaciones excepcionales en las que es posible emitir facturas sin estar registrado como autónomo:

1. Ingresos esporádicos y no habituales: Si solo emites una factura puntual en todo el año y tus ingresos no superan el salario mínimo interprofesional (SMI), podrías estar exento de registrarte como autónomo. Esto se considera un ingreso extraordinario o puntual que no requiere cotización.

2. No superar el salario mínimo: Aunque la Seguridad Social exige el alta en el régimen de autónomos cuando se genera una actividad habitual, si los ingresos anuales no superan el SMI (14 pagas), existe un vacío legal que, en algunos casos, permite no estar dado de alta siempre que no sea una actividad constante.

Es fundamental tener en cuenta que Hacienda puede interpretarlo de forma diferente y exigir el alta en el régimen si considera que la actividad es continuada, aunque los ingresos sean bajos. Aquí es donde nuestro servicio de asesoría online con IA puede ayudarte a interpretar correctamente la normativa y evitar posibles sanciones.

¿Cómo facturar sin ser autónomo?

Si reúnes las condiciones para facturar sin ser autónomo, el proceso sería el siguiente:

1. Darse de alta en Hacienda (Modelo 036 o 037): Aunque no sea obligatorio estar dado de alta como autónomo, sí es necesario estar registrado en la Agencia Tributaria. Para ello, debes presentar el Modelo 036 o Modelo 037, que te permitirá emitir una factura legal con todos los impuestos correspondientes (como el IVA y el IRPF).

2. Emitir la factura correctamente: Debes incluir todos los datos requeridos por ley, como nombre y CIF, concepto de la operación, importe, IVA e IRPF, en su caso.

3. Declarar los impuestos: Aunque no estés dado de alta como autónomo, tendrás que declarar el IVA y el IRPF de los ingresos obtenidos a través de la factura emitida. Este proceso lo puedes gestionar trimestralmente o de forma anual. Nuestra asesoría online con IA te puede ayudar a cumplir con estos trámites de manera sencilla y eficiente.

Cuidado con recurrir a un tercero para facturar

Es relativamente común encontrar a personas que recurren a una empresa tercera o a una cooperativa de facturación para emitir sus facturas. Este método, aunque aparentemente más sencillo, puede acarrear serias consecuencias legales. En muchos casos, estas cooperativas actúan fuera del marco legal y tanto la persona como la empresa que recurre a este tipo de servicios podrían enfrentar sanciones de la Agencia Tributaria.

El problema principal radica en que estas cooperativas actúan como intermediarias, emiten las facturas en nombre de la persona que realmente ha realizado el trabajo, pero sin que este último se dé de alta en el régimen de autónomos. Esto no solo está mal visto por Hacienda, sino que puede suponer multas considerables tanto para el trabajador como para la empresa que recibe las facturas.

En nuestra asesoría online con IA, te recomendamos siempre optar por soluciones legales y transparentes para evitar problemas con la administración.

Sanciones por hacer facturas sin ser autónomo

Emitir facturas de manera habitual sin estar dado de alta como autónomo puede conllevar serias sanciones:

1. Multa por falta de alta en la Seguridad Social: La Seguridad Social puede imponer una multa por no estar dado de alta como autónomo, que puede oscilar entre 300 y 3.000 euros.

2. Recargo en las cotizaciones: Si la administración considera que la actividad era habitual y debías haberte dado de alta, te obligarán a pagar las cotizaciones no abonadas desde el inicio de tu actividad, con recargo.

3. Multas por incumplimiento tributario: Hacienda también puede multarte si no has declarado correctamente el IVA o el IRPF de las facturas emitidas.

Preguntas frecuentes sobre facturar sin ser autónomo

1. ¿Puedo emitir una factura si no soy autónomo y el ingreso es puntual? Sí, siempre y cuando sea un ingreso puntual y no realices la actividad de manera continuada. En este caso, puedes facturar dándote de alta en Hacienda sin necesidad de registrarte en el régimen de autónomos.

2. ¿Qué pasa si emito varias facturas en el año pero no supero el SMI? Aunque no superes el SMI, si emites varias facturas de manera continua, es probable que la Seguridad Social considere que debes estar dado de alta como autónomo.

3. ¿Es legal trabajar con cooperativas de facturación? En muchos casos, este tipo de prácticas no están dentro del marco legal y pueden conllevar sanciones. Es recomendable evitar estas soluciones y optar por el alta en autónomos cuando sea necesario.

Conclusión

Emitir facturas sin ser autónomo es posible en situaciones específicas, pero siempre es importante asegurarse de que se cumplen las condiciones para hacerlo de manera legal. Es esencial conocer las obligaciones con Hacienda y la Seguridad Social para evitar problemas futuros.

Si tienes dudas sobre tu situación, en nuestra asesoría online con IA, podemos ofrecerte un análisis personalizado de tu caso, para determinar si puedes facturar sin estar dado de alta como autónomo, o si es mejor que regularices tu situación para evitar posibles sanciones. Contáctanos y te ayudaremos a gestionar todo lo necesario para llevar tu actividad empresarial de forma eficiente y conforme a la ley.